自然人客戶端補(bǔ)申報所屬期2019年07月的綜合所得工資薪金申報表提示“遠(yuǎn)程扣繳端不允許申報歷史屬期的【綜合所得個人所得稅預(yù)扣預(yù)繳報告表（累計報）】，請前往辦稅服務(wù)廳辦理個稅往期業(yè)務(wù)”？
答：目前客戶端對于往期數(shù)據(jù)補(bǔ)報加了限制，無法客戶端申報了，如果存在往期未報的，請前往辦稅服務(wù)廳申報。
自然人客戶端綜合所得報送提示校驗(yàn)結(jié)果“以下人員未報送，無法申報【工資薪金所得】”？
答：人員信息采集中，將該人員信息重新進(jìn)行采集報送反饋后，再進(jìn)入綜合所得工資薪金重新填寫一下后進(jìn)行申報。若還是無法解決，建議卸載客戶端重裝安裝后嘗試。
自然人客戶端綜合所得申報，出現(xiàn)校驗(yàn)結(jié)果“稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼...匹配信息缺失”？
答：稅費(fèi)種認(rèn)定里面選擇申報期限、繳款期限做的有誤，聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)修改鑒定后再申報即可。
電子稅務(wù)局
非居民代扣代繳城建稅及附加的時候提示不存在征收項(xiàng)目“城市維護(hù)建設(shè)稅”征收品目“經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)”的有效鑒定？
答：代扣（收）代繳稅款報告明細(xì)表中，品目選擇有誤。比如“城市維護(hù)建設(shè)稅”的征收品目應(yīng)該選擇“市區(qū)（增值稅附征）”，其他兩個附加也需要按照鑒定準(zhǔn)確選擇。
電子稅務(wù)局代開申請的時候，保存提示“保存數(shù)據(jù)出錯了！”？
答：代開發(fā)票申請，“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，服務(wù)名稱一欄”“登記信息里經(jīng)營注冊地址”“規(guī)格型號”等格子，有特殊符號都不行比如* # $這些。該問題9.4后已修復(fù)，目前可以正常填寫代開了。
增值稅一般納稅人申報表，銷項(xiàng)附表一導(dǎo)入提示“您數(shù)據(jù)準(zhǔn)備區(qū)的銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)由于數(shù)據(jù)量較大，后臺正在同步，請耐心等待！”？
答：因月初數(shù)據(jù)量太大處理時長較長，建議耐心等待，或者聯(lián)系稅務(wù)局做數(shù)據(jù)同步操作。
通行費(fèi)電子發(fā)票認(rèn)證后，申報增值稅的時候如何填寫？
答：附表2的35行。
根據(jù)《交通運(yùn)輸部 國家稅務(wù)總局關(guān)于收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票開具等有關(guān)事項(xiàng)的公告》(交通運(yùn)輸部公告2017年第66號)第四條規(guī)定
（一）增值稅一般納稅人取得符合規(guī)定的通行費(fèi)電子發(fā)票后，應(yīng)當(dāng)自開具之日起360日內(nèi)登錄本省（區(qū)、市）增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺,查詢、選擇用于申報抵扣的通行費(fèi)電子發(fā)票信息。
按照有關(guān)規(guī)定不適用網(wǎng)絡(luò)辦稅的特定納稅人，可以持稅控設(shè)備前往主管國稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳，由稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員通過增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺（稅務(wù)局端）為其辦理通行費(fèi)電子發(fā)票選擇確認(rèn)。
收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣政策按照國務(wù)院財稅主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（二）增值稅一般納稅人申報抵扣的通行費(fèi)電子發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額，在納稅申報時應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）中“認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”相關(guān)欄次中。
小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元（季度銷售額超過30萬元），城建稅和附加稅如何繳納？
答：小規(guī)模納稅人城建稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加稅額是可以享受減半征收優(yōu)惠的。
根據(jù)《關(guān)于貫徹實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（蘇財稅〔2019〕15號）規(guī)定，自2019年1月1日至2021年12月31日，對增值稅小規(guī)模納稅人，按照稅額的50%減征資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。
