營改增后首個(gè)申報(bào)期問題集錦

   進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)，打開報(bào)表一看，進(jìn)項(xiàng)居然沒有，或者少于掃描認(rèn)證或網(wǎng)上勾選確認(rèn)數(shù)，有沒有暈過去的沖動，抵扣少了，多繳稅是小事，只怕要被老板罵S的節(jié)奏啊。莫慌，先來根救命稻草，江蘇國稅網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳用戶點(diǎn)擊“重新初始化”，電子稅務(wù)局用戶點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)初始化”并在數(shù)據(jù)準(zhǔn)備區(qū)點(diǎn)擊“全部導(dǎo)入”，然后到附表二看看，進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)是否有了。

   用了辦法1，打開附表二一看，進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)還沒有，是不是又要暈了，慢著，把申報(bào)表往下拉，在“三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”里怎么有數(shù)據(jù)，原來認(rèn)證數(shù)由于不可描述原因躲這兒來了，那就別客氣吧，把里面的數(shù)據(jù)手工改填到“一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”里去吧。

 這是本期申報(bào)開始新增的報(bào)表，要填寫進(jìn)項(xiàng)的分稅率構(gòu)成，有同學(xué)要問，我收到的電費(fèi)、水費(fèi)要填到哪個(gè)欄次內(nèi)呢？其實(shí)，這個(gè)表是這樣填的，首選把各自稅率的合計(jì)數(shù)填入相應(yīng)的欄次，如第2、4、5、11行次，各稅率下面的只是其中數(shù)，和各自的合計(jì)數(shù)不是相等的關(guān)系，列出的明細(xì)如果有就填，沒有就不用填。比如，17%的進(jìn)項(xiàng)共10萬，那就填在第2行，有形動產(chǎn)租賃如果沒有就空著，其他17%的進(jìn)項(xiàng)不需再填寫明細(xì)。

   申報(bào)系統(tǒng)出現(xiàn)這張表的納稅人需要填寫，但只需要填寫營改增的銷售，貨物的銷售不需要填寫，即使零申報(bào)，也要選擇正確的“應(yīng)稅項(xiàng)目代碼及名稱”，填寫正確的增值稅稅率、征收率及原來營業(yè)稅的稅率，如果有銷售，要按上面列示的公式正確填寫“增值稅應(yīng)納稅額（測算）”。

   部分老增值稅一般納稅人發(fā)現(xiàn)主表中上期留抵稅金本期數(shù)系統(tǒng)自動設(shè)為0，本年累計(jì)數(shù)卻正是上期留抵稅金的金額，難道留抵稅金不能抵了？不完全正確，這是因?yàn)闋I改增的稅金不能用貨物的留抵來抵。這個(gè)問題陽羨稅苑也作過專題介紹，請大家參閱下面我們以前的文章。